Fluxuri financiare. Sistem logistic de gestionare a resurselor în cadrul întreprinderii

Astăzi, întreprinderile interne efectueazăactivitățile lor într-o situație economică instabilă. Aceasta duce la căutarea celor mai eficiente modalități și metode de reglementare a funcționării companiilor industriale. Logistica este una dintre ele. Vă permite să ajungeți la un nivel fundamental nou de gestionare a fluxurilor de informații, financiare și materiale ale companiilor. Aceasta, la rândul său, contribuie la îmbunătățirea rezultatului final al producției și a activității economice și la asigurarea unei poziții stabile a companiilor.

Realitățile moderne

Elementele de bază ale unei economii de piață care implicăîmbunătățirea eficienței procesului de producție și a vânzărilor de produse, necesită izolarea și studiul circulației fondurilor. Aceasta corespunde mișcării valorilor mărfurilor. În procesul de trecere de la un subiect la altul, ele pot fi considerate resursele financiare ale organizației. Mișcarea lor este cauzată de o serie de operații logistice.

Obiectivele logisticii

Bazele unei economii de piață formează temeliaactivitățile de afaceri eficiente ale companiilor. Extinderea scării de producție, necesitatea crescândă de a consolida toate tipurile de interacțiuni generează crearea unor cerințe privind noile metode și forme de administrare în companii. Soluția problemelor tradiționale în condițiile moderne asigură o gestionare competentă a fluxurilor financiare. Logistica este un sistem specific, ale cărui principii și metode vă permit să planificați și să controlați mișcarea fondurilor. În cadrul acestei discipline, fluxurile materiale și financiare interacționează strâns între ele. Aceasta este exact ceea ce face posibilă găsirea celor mai raționale soluții la provocările cu care se confruntă companiile.

Aspecte teoretice

Fluxurile financiare ale întreprinderilor sunt direcționate.fluxul de numerar. Se desfășoară în cadrul și între sistemele logistice. Aceste mișcări sunt necesare pentru asigurarea informațiilor și fluxurilor materiale. Ele apar în cazul rambursării costurilor și cheltuielilor logistice, atragerii din surse adecvate, deducerii pentru serviciile prestate și a mărfurilor vândute participanților în lanț. Resursele financiare reglementate ale organizației în timp util și oferă pe deplin volumul, calendarul și sursele de fonduri.

Sarcini de logistică

În cadrul disciplinei se desfășoară:

1. Analiza fluxurilor financiare.
2. Modele de construire privind utilizarea surselor de fonduri și algoritmul de mutare a banilor în ele.
3. Determinarea nevoilor, alegerea rezervelor de finanțare, controlul ratelor dobânzilor la guvern și obligațiuni valoroase, precum și la împrumuturile interbancare și bancare.
4. Crearea și reglarea balanței libere pe conturile bugetare, monetare și ruble pentru a genera venituri suplimentare din operațiunile de afaceri utilizând instrumente extrem de eficiente.
5. Cercetarea pieței și prognozarea surselor de fonduri prin utilizarea metodelor de marketing.
6. Formarea sistemelor de operare pentru procesarea informațiilor și fluxul de numerar.
7. Coordonarea reglementării operaționalemateriale și financiare. În acest caz, în primul rând, sunt evaluate costurile asociate, de exemplu, cu livrarea de produse de transport. Managerul construiește modele de fluxuri de materiale, luând în considerare costurile.

Principiile logisticii

Fluxurile financiare și transferul de valoriproducția și minimizarea costurilor trebuie să fie echilibrate. Acest lucru se realizează printr-un mecanism de logistică de autoreglementare. Pentru implementarea proiectelor de produse finite, ajustarea termenilor de livrare din partea partenerilor sau a consumatorilor, sistemul prevede posibilitatea introducerii modificărilor în lanțurile de aprovizionare. Aceasta arată flexibilitatea logisticii. Metodele utilizate în cadrul disciplinei permit minimizarea costurilor de producție, în timp ce maximizează ciclurile de execuție pe termen scurt ale proiectelor. Logistica are capacitatea de a modela fluxurile financiare, de a anticipa mișcarea fondurilor de la surse la implementatorii de programe. În acest caz, cifra de afaceri a banilor liberi se efectuează cu o eficiență maximă. În cadrul disciplinei, se realizează integrarea proceselor de aprovizionare, finanțare, producție și marketing într-un singur organism de executare a proiectului. Unul dintre principiile fundamentale este corespondența dintre suma fondurilor primite și suma cheltuielilor necesare, economia, care se realizează prin estimarea nu numai a costurilor, ci și a "presiunii" asupra acestora, precum și a rentabilității în procesul de plasare a banilor.

Aspectul cheie

Este controlul materialuluifluxuri. Acestea includ, în special, circulația materiilor prime, a produselor finite, a produselor semifinite. Pentru fiecare flux material care are loc în procesul de cumpărare a materiilor prime sau de comercializare a produselor, stocarea sau transportul produselor, există un flux financiar. Poate fi o investiție sau o compensație pentru vânzarea de bunuri.

Modele de mișcare

În procesul de planificare și organizareoperațiunile logistice trebuie să calculeze modelul de mișcări financiare. De exemplu, în relațiile internaționale, utilizarea termenilor de livrare FOB și CIF are un impact asupra distribuirii costurilor de asigurare și de transport între furnizor și clientul mărfurilor. În procesul de transport, costurile de deteriorare a mărfurilor sunt suportate fie de transportator, fie de expeditor - în funcție de condițiile contractului, de caracteristicile reale ale mărfurilor, de informațiile specificate în documentele de proprietate. Când se ajustează condițiile sistemului de stocare, se poate schimba calitatea și siguranța produselor. Aceasta, la rândul său, va afecta costul serviciilor. De asemenea, trebuie să se țină seama de faptul că, atunci când se vând mărfuri ca atare, cu ajutorul agenților de vânzări, al destinatarilor și al comisarilor, apar diverse costuri, se asigură diferențe de cifră de afaceri și durata ciclului financiar.

specificitate

Fluxurile financiare acționează caindicatori ai durabilității și bunăstării companiilor. Acestea indică eficiența activităților logistice și sunt necesare în planificarea și formarea interacțiunilor cu contrapărțile. La organizarea bugetului pentru perioada curentă, principalele fluxuri financiare indică valoarea veniturilor viitoare și a investițiilor necesare. Conform evaluării lor, se calculează indicatori de rentabilitate și rentabilitate, care, la rândul lor, sunt folosiți la întocmirea situațiilor financiare. În plus, evaluarea transferurilor de numerar vă permite să justificați atragerea de împrumuturi și investiții, să încheiați contracte și contracte lucrative. Din toate acestea, devine clar că fluxurile financiare îndeplinesc sarcini importante legate de întreținerea, contabilizarea și coordonarea circulației fondurilor în timpul operațiunilor de logistică.

Cerințe de sistem

Pentru securitate în timp util și completprocesele logistice trebuie să respecte anumite reguli. Primul este suficiența. Aceasta înseamnă că resursele financiare ale companiei trebuie să fie în volumul necesar și în momentul apariției nevoii acestora. Pentru a îndeplini cerințele de conformitate cu indicatorii de circulație a fondurilor, elaborarea planurilor ia în considerare cantitatea și timpul petrecut pentru achiziționarea și transportul ulterior al materiilor prime și al echipamentelor, al ratelor de producție și de depozitare. Luați în considerare specificul tehnologiilor de marketing și de distribuție. O altă cerință importantă este fiabilitatea surselor și eficiența mobilizării fondurilor. Pentru a pune în aplicare această dispoziție, se monitorizează condițiile de piață, se selectează zone cu risc minim. În același timp, se determină secvența de atragere a surselor, dificultățile probabile care apar în momentul trecerii la resurse în operațiuni. Cerința fundamentală a logisticii este optimizarea costurilor. Aceasta se realizează prin raționalizarea atragerii și distribuției ulterioare a fondurilor. O cerință importantă este coerența fluxurilor de informații, materiale, financiare și de altă natură în întregul lanț de circulație a mărfurilor. Îndeplinirea acestei sarcini sporește raționalitatea utilizării activelor de producție și a banilor. Controlul consistenței fluxului contribuie la optimizarea generală a proceselor în întregul sistem.

eficiență

Această cerință este legată de mediul extern.sistem logistic înconjurător. Schemele de fluxuri financiare ar trebui să se schimbe rapid și flexibil odată cu schimbarea situației politice și economice, a condițiilor juridice și comerciale. Datorită faptului că participanții la operațiunile de logistică aparțin diferitelor sfere de producție și zone de circulație, compoziția și structura mișcărilor de fonduri trebuie adaptate pentru fiecare contrapartidă.

regulament

Este necesar să se asigure conformitateafluxurilor financiare către cerințele de mai sus. Atunci când se realizează acțiuni corective, este necesar să se respecte condiția de interconectare a direcțiilor. Este vorba în primul rând de interacțiunea informațiilor și a fluxurilor financiare. Implementarea acestei sarcini este facilitată de utilizarea sistemelor adecvate care oferă suport pentru luarea deciziilor, utilizarea structurilor automate corporative și a bazelor de date. Cu cât structura logistică este mai mare, cu atât mai multe lanțuri ramificate pe care le conține, cu atât este mai complexă fluxul fluxurilor financiare. În procesul de studiere a mișcării fondurilor, este necesar să se stabilească nivelul specificațiilor lor, să se identifice factorii care afectează mediul intern și extern.

</ p>>